青矩技术IPO：高溢价收购阡陌设计的合理性被问询

【紫米财经文/蒋春晓】9月6日，近日，青矩技术股份有限公司（简称：青矩技术）披露了第二轮审核问询函。问询函显示，公司2017年以4,300万收购阡陌设计100%股权，购买日阡陌设计可辨认净资产的公允价值37.35万元，收购形成商誉4,262.65万元，截至2020年末，商誉已全额计提减值。公司高溢价收购阡陌设计的合理性被问询。

根据申报材料及首轮问询回复:为拓展工程规划、设计业务，发行人于2017年9月与罗艳林、麻安乐、尹新杰、爱尔医疗投资集团有限公司、刘毅等签署协议，以发行股份和支付现金的方式收购阡陌设计100%股权，购买日阡陌设计可辨认净资产的公允价值37.35万元，发行人收购成本4,300万元，收购形成商誉4,262.65万元。2018至2020年度阡陌设计净利润分别为人民币696.21万元、387.40万元、437.56万元，三年平均净利润不低于500万元，实现收购业绩承诺。2019年期初商誉减值金额为776.72万元，2019年末、2020年末又分别计提776.27万元、2,709.66万元商誉减值准备，截至2020年末，商誉已全额计提减值。

发审委要求公司说明发行人及其实际控制人、主要股东、董监高等与阡陌设计是否存在关联关系。说明收购价格的定价公允性。进一步论证高溢价收购的商业合理性，是否存在利益输送或其他利益安排。

招股书显示，公司2021年营收80332.98万元，净利润15304.05万元。研发投入占营业收入的比例为2.70%。近三年营收和净利逐年提升。

招股书透露，2021年公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员从公司领取的薪酬总额为950.19万元。

公司以工程造价咨询为核心主营业务，以工程设计、工程招标代理、工程监理及项目管理等其他工程咨询为重要辅助业务，以工程管理科技为引擎，是一家建设工程投资管控领域企业。